確定拠出年金シミュレーター（2026年12月改正対応）
iDeCoや企業型DCの最適な組み合わせを探して、節税効果を最大化しましょう。 マッチング拠出 vs iDeCo併用の最適選択を提案し、具体的な節税額を計算します。
2026年改正のポイント
- 拠出上限の引き上げ: 企業年金のない会社員は月額2.3万円→6.2万円に大幅拡大
- 受給開始年齢の延長: 75歳まで受給開始を遅らせることが可能
- マッチング拠出制限撤廃: 2026年4月から事業主掛金を超える拠出が可能
- iDeCo併用条件緩和: 企業型DCとiDeCoの併用がより柔軟に
確定拠出年金最適化計算（2026年12月改正対応）
あなたの勤務状況に合わせて、最適な確定拠出年金の組み合わせと節税効果を計算します。
給与収入の総額を入力してください（配偶者・扶養控除は除く簡易計算）
上限: 62,000円/月（2026年12月改正後）
⚠️ 重要: 本計算結果は概算値です。実際の税額や控除額は個人の所得状況により異なります。 詳細は税務署や各金融機関にご確認ください。
iDeCoの節税メカニズム
🔸 拠出時の節税
iDeCo掛金は所得控除の対象となり、所得税・住民税が軽減されます。年収が高いほど節税効果は大きくなります。
🔸 運用時の節税
運用益は非課税です。通常の投資では約20%の税金がかかりますが、iDeCoでは運用期間中は課税されません。
🔸 受給時の優遇
一括受給時は退職所得控除、年金受給時は公的年金等控除が適用され、税負担が軽減されます。
2026年改正後の拠出上限一覧
基本原則: 改正後は「企業型DCとiDeCoを合わせて月6.2万円まで」が統一的な拠出枠となります。
📅 改正スケジュール
- 2026年4月: マッチング拠出制限撤廃（個人拠出が会社拠出を超えることが可能）
- 2026年12月: 拠出上限6.2万円に引き上げ・加入年齢70歳未満まで延長
| 加入者区分 | 拠出上限額（月額） | 主な変更点 | |
|---|---|---|---|
| 改正前 | 改正後（2026年～） | ||
| 🏢 会社員（企業年金なし） | |||
| iDeCo のみ | 2.3万円 | 6.2万円 | +3.9万円の大幅拡大 |
| 🏢 会社員（企業型DC あり） | |||
| 拠出上限（マッチング拠出・iDeCo併用含む） | 5.5万円 | 6.2万円 | +7,000円の拡大 |
| ※会社掛金＋個人拠出で上限6.2万円。 | |||
| 🏢 会社員（他の企業年金あり） | |||
| DB年金のみ + iDeCo | 1.2万円 | 6.2万円 - DB掛金相当額 | 計算式変更（2024年12月先行実施：上限2万円） |
| 企業型DC + DB年金等 | 2.75万円 | 6.2万円 - DB掛金相当額 | 計算式変更により拠出枠拡大 |
| ※DB掛金相当額により拠出上限が決まる。2024年12月～2026年11月はiDeCo上限2万円の経過措置 | |||
| 🏛️ 公務員 | |||
| 共済年金 + iDeCo | 1.2万円 | 6.2万円 | +5.0万円（2026年12月施行予定） |
| 👩💼 専業主婦・主夫（第3号） | |||
| iDeCo のみ | 2.3万円 | 2.3万円 | 変更なし |
| 💼 自営業・フリーランス（第1号） | |||
| iDeCo + 国民年金基金等 | 6.8万円 | 7.5万円 | +7,000円 |
📝 重要な注意点
- 基本ルール: 企業型DC + iDeCo = 最大6.2万円（個人拠出は0円～6.2万円）
- iDeCo併用制限: マッチング拠出とiDeCoは併用不可（どちらか選択）
- 所得控除: 個人拠出分（iDeCo・マッチング拠出）のみ小規模企業共済等掛金控除対象
- DB併用時: DB掛金相当額により企業型DC・個人拠出枠が減額
- 会社制度: 実際の上限は会社の制度設計により決定
💡 計算例（2026年12月改正後）
企業型DCあり: 会社掛金3万円 + 個人拠出3.2万円 = 6.2万円
DB年金のみ: DB掛金0.8万円の場合 → iDeCo上限 = 6.2万円 - 0.8万円 = 5.4万円
企業型DC+DB: DB掛金2万円の場合 → 残り枠4.2万円で企業型DC・個人拠出
最終更新:
制度情報は変更される可能性があります。重要な判断の前には最新の公式情報をご確認ください。
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